中级会计营运资金管理章节练习(2019.05.13)

多项选择题
采用紧缩的流动资产投资策略的特点有（）。
A.较低水平的流动资产与销售收入比率
B.较高的运营风险
C.较高的投资收益率
D.承担较大的流动资产持有成本
问答题
计算A零件的变动存储成本。
答案：A零件的变动存储成本：=3000／2×(1-100／500)×300×20％=72000(元)
判断题
在随机模型下，当现金余额在最高控制线和最低控制线之间波动时，表明企业现金持有量处于合理区域，无须调整。
答案：正确
问答题
计算最佳现金持有量下的相关总成本。
答案：最佳现金持有量下的相关总成本=9+9=18（万元）
或：按照公式计算，最佳现金持有量下的相关总成本=（2×81...
多项选择题
下列成本费用中，一般属于存货变动储存成本的有（）。
A.库存商品保险费
B.存货资金应计利息
C.存货毁损和变质损失
D.仓库折旧费
判断题
我国短期融资券的发行人为金融机构，发行对象为社会公众。
答案：错误
问答题
计算A材料的经济订货批量。
答案：
A材料的经济订货批量
单项选择题
某企业根据现金持有量随机模型进行现金管理，已知现金最低持有量为15万元，现金余额回归线为80万元，如果公司现有现金220万元，此时应当投资于有价证券的金额是（）万元。
A.65
B.205
C.140
D.95
单项选择题
下列项目中属于持有现金的机会成本的是（）。
A.现金管理人员工资
B.现金安全措施费用
C.现金被盗损失
D.现金的再投资收益
问答题
计算2017年该企业的经营周期。
答案：
经营周期=108+33．75=141．75(天)