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问答题

某境外上市公司现进行董事会换届工作，拟选举董事12人，其中外部董事5人，并有3名独立董事，选举工作完成后，3名独立董事提议召开临时股东大会，有1名独立董事直接向股东大会报告情况。上述内容不符合法律规定的是（）。

答案： A.外部董事只有5人
B.独立董事人数为3人
C.3名独立董事提议召开股东大会
D.1名独立董事直接向股东大会报告情况
正确答案：A
答案解析：《关于进一步促进境外上市公司规范运作和深化改革的意见》指出，逐步建立健全外部董事和独立董事制度，公司应增加外部董事的比重。董事会换届时，外部董事应占董事会人数的1/2以上，并应有2名以上的独立董事。外部董事应有足够的时间和必要的知识能力以履行其职责。外部董事履行职责时，公司必须提供必要的信息资料。独立董事所发表的意见应在董事会决议中列明。公司的关联交易必须由独立董事签字后方能生效。2名以上的独立董事可提议召开临时股东大会。独立董事可直接向股东大会、中国证监会和其他有关部门报告情况。
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  • 问答题

    发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。

    答案： Ⅰ发行债券的数量
    Ⅱ发行方式
    Ⅲ债券期限
    Ⅳ募集资金的用途
    Ⅴ票面利率
    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    正确答案：C
    《公司债券发行与交易管理办法》第11条规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：①发行债券的数量；②发行方式；③债券期限；④募集资金的用途；⑤决议的有效期；⑥其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

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    A上市公司2012年末，未分配利润0、盈余公积500万元、资本公积800万元（其中资本溢价500万元），经股东大会批准，A公司以5元每股现金回购本公司股票200万股并注销，下列会计处理正确的是（）。

    答案： Ⅰ库存股的入账价值1000万元
    Ⅱ注销库存股冲减资本公积500万元
    Ⅲ注销库存股冲减盈余公积300万元
    Ⅳ注销库存股不影响所有者权益
    Ⅴ注销库存股影响所有者权益200元
    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    正确答案：D
    注销库存股不影响所有者权益，库存股入账价值以回购成本计算。注销时冲减资本公积的金额以“资本公积——股本溢价”余额为限。会计分录如下：
    ①回购库存股
    借：库存股1000
    贷：银行存款1000
    ②注销库存股
    借：股本200
    资本公积——股本溢价500
    盈余公积300
    贷：库存股1000

  • 问答题

    根据相关规定，上市公司监事会可以行使的职权有（）。

    答案： Ⅰ对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见
    Ⅱ检查公司财务
    Ⅲ对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议
    Ⅳ提议召开临时股东大会
    Ⅴ向股东大会提出提案
    A.Ⅱ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    正确答案：E
    《上市公司章程指引》（2016年修订）第144条规定，监事会行使下列职权：①应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；②检查公司财务；③对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；④当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；⑤提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；⑥向股东大会提出提案；⑦依照《公司法》第151条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；⑧发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。

  • 问答题

    2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。

    答案： Ⅰ该证券公司选派普通员工李某任甲公司董事
    Ⅱ2015年6月该证券公司为甲公司提供过融资服务
    Ⅲ甲公司持有该证券公司4.2％股份且为第4大股东
    Ⅳ2015年1月，该证券公司与甲公司存在资产委托关系
    Ⅴ2016年1月，甲公司实际控制人变更，该证券公司当时担任收购方的财务顾问
    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
    E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
    正确答案：B
    根据《财务顾问管理办法》第17条规定，Ⅰ项，该证券公司选派代表担任上市公司董事，构成障碍；Ⅱ项，该证券公司最近1年财务顾问为上市公司提供融资服务，构成障碍；Ⅲ项，甲公司持股4.2％低于5％，不构成障碍；Ⅳ项，该证券公司最近2年财务顾问与上市公司存在资产委托管理关系，构成障碍；Ⅴ项，该证券公司之前担任收购方（现实际控制人）的财务顾问，对本次不构成障碍。

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    发行人在持续督导期问出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。

    答案： Ⅰ证券上市第2年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符
    Ⅱ公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50％以上
    Ⅲ上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更
    Ⅳ首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50％以上资产或者主营业务发生重组
    Ⅴ盈利预测净利润5000万元，实际实现净利润4000万元
    A.Ⅰ、Ⅱ
    B.Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅳ、Ⅴ
    E.Ⅲ、Ⅴ
    正确答案：D
    根据《保荐办法》（2009年修订）第72条规定，Ⅰ项应为，证券上市当年累计50％以上募集资金的用途与承诺不符；Ⅱ项应为，公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50％以上；Ⅲ项应为，首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更。法规中所称“以上”、“以内”含本数，“超过”不含本数。