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注册会计师战略与风险管理综合练习章节练习(2018.03.14)
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某公司是一家服装制造公司，该公司的生产流程都进行了规范化，但是公司的内部控制并不是很完善。主要体现在公司的权力过于集中，主要集中在公司董事长的手里。另外公司在人员的招聘上没有进行合理的规划，导致在忙季的时候人员供不应求。公司的会计主管兼任采购部门的主管，公司10万元以下的资金支出由财务主管批准，不经过其他人的审批，后期也没有专门的人员进行监督，导致公司的资金管理混乱。没有进行充分的市场调查，销售预测不准确，导致企业存在大量的存货积压。要求：（1）根据以上资料分析该公司的内部控制存在哪些问题；（2）该公司由于没有进行充分的市场调查，销售预测不准确，导致企业存在大量的存货积压。简述企业在销售过程中需要关注的主要风险有哪些；（3）简述内部控制评价的程序。
答案：（1）公司的组织结构不合理，公司的权力过于集中，主要集中在公司董事长的予里。人力资源存在问题，公司在人员的招聘上没有进行...