内控与合规财会管理章节练习(2017.12.01)

问答题
单位存款账户按用途可以分为哪几类?
答案：
单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。
问答题
什么是客户身份识别制度？
答案：从客户身份识别制度的本质要求看，完整的客户身份识别制度要求金融机构不仅要了解客户的真实身份，还要根据交易需要了解客户的职...
问答题
《反洗钱法》规定的金融机构应履行的义务包括哪些？
答案：①建立健全反洗钱内控制度；
②建立客户身份识别制度；
③建立客户身份资料和交易记录保存制度；
填空题
《中华人民共和国反洗钱法》经中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议于2006年10月31日通过，自（）起施行？
答案：2007年1月1日
问答题
综合业务系统中会计凭证有哪些组成？
答案：
综合业务系统中的会计凭证主要由交易传票、通用凭证、原始凭证、附件等组成。
问答题
农信银通存通兑业务对于柜员因操作失误产生的错账，如记账金额错误或记账反方可使用哪两个交易进行的补救？
答案：
柜台冲销和柜台补正。
问答题
会计核算的十六项基本规定有哪些？
答案：会计核算必须坚持双人临柜、钱账分管；凭证合法，传递及时；科目账户，使用正确；当时记账，账折见面；现金收入，先收款后记账；...
问答题
有权查询、冻结、扣划单位和个人帐户存款的执法机关有哪些？
答案：
人民法院、税务机关、海关。
问答题
如发现重要空白凭证遗失、缺号应如何办理？
答案：如发现重要空白凭证遗失、缺号等现象，立即进行凭证挂失处理，编制挂失凭证清单，请示当地人民银行在金融系统公告并报告上级联社...
问答题
县级联社和信用社不得发生现金交易的过渡性会计科目有哪些？
答案：1391其他应收款、1392委托及代理资产业务、1621递延资产、1623广告费结转、1631待处理财产损溢、2431应...