问答题X 纠错公正会计师事务所2008年3月15日完成对XYZ股份有限公司2007年度财务会计报告审计工作。B注册会计师作为审计项目负责人,在审计时分别遇到以下情况: 要求:分析上述情况对审计报告的影响。
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ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
丁职员一人登记与销售业务相关的总账和明细账。不恰当。与销售业务相关的总账和明细账的登记属于不相容职务,应当予以分离
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ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
允许经办人在明知越权审批的情况下仍然先办理再报告, 不恰当。
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ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
财务部无领料单不恰当。财务部在原材料收支核算时应获得、审核领料单。
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ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
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ABC会计师事务所接受委托,承办Y公司内部控制评审业务。假定存在以下情况:
要求:假定Y公司的其他内部控制不存在缺陷,请指出Y公司上述内部控制在设计与运行方面的缺陷,并简要说明理由。
内部审计部与财务部一并由财务总监分管不恰当。财务总监分管内部审计部将削弱内部审计部工作的独立性。