A.抽取若干记账凭证及附件，检查核对原材料订购单、供应商发票和入库单
B.抽取若干记账凭证及附件，检查是否经财务人员签字
C.抽取若干记账凭证及附件，检查核对原材料订购单、供应商发票和入库单，并检查是否经财务人员签字
D.抽取若干记账凭证及附件，检查核对原材料订购单、供应商发票，并检查是否经财务人员签字

A.检查系统例外报告的生成逻辑
B.询问复核人对例外报告的检查过程，确认发现的问题是否及时得到了跟进处理
C.核对例外报告中的采购是否计提了相应负债，检查复核人的签署确认
D.检查系统入库单编号的连续性

A.低估负债或相关准备
B.管理层错报负债费用支出的偏好和动因
C.费用支出的复杂性
D.舞弊和盗窃的固有风险

A.请购单既有仓库人员填制的，也有车间、管理部门人员填制的
B.请购单没有连续编号，请购业务的审批人员涉及各个部门
C.验收人员出差期间，验收工作由采购部门人员代为执行
D.如未收到卖方发票，被验收的原材料不能办理入库手续

A.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.存放商品的仓储区应相对独立，限制无关人员接近
D.确定供应商发票计算的正确性

A.询价与确定供应商
B.采购与验收
C.采购合同的订立与审批
D.付款审批与付款执行

A.支票一经签署就应在其凭单和支持性凭证上用加盖印戳或打洞等方式将其注销，以免重复付款
B.通过定期比较银行存款日记账记录的日期与支票副本的日期，独立检查入账的及时性
C.独立编制银行存款余额调节表
D.会计主管应独立检查记入银行存款日记账和应付账款明细账的金额的一致性，以及与支票汇总记录的一致性

A.独立检查已签发支票的总额与所处理的付款凭单的总额的一致性
B.应由被授权的财务部门的人员负责签署支票
C.被授权签署支票的人员应确定每张支票都附有一张已经适当批准的未付款凭单，并确定支票收款人姓名和金额与凭单内容的一致
D.支票签发人不应签发无记名甚至空白的支票

A.确定供应商发票的内容与相关的验收单、订购单的一致性
B.确定供应商发票计算的正确性
C.编制有预先顺序编号的付款凭单，并附上支持性凭证，同时独立检查付款凭单的正确性
D.在付款凭单上填入应借记的资产或费用账户名称

A.维护供应商清单
B.请购商品和劳务
C.储存已验收的商品
D.编制付款凭单

A.请购单
B.订购单
C.验收单
D.付款凭单