A.应纳税额等于所得税费用
B.对暂时性差异确认递延所得税，以后年度申报所得税时可直接依据账面应转回的金额填制企业所得税纳税申报表
C.暂时性差异影响计税所得并不影响会计利润
D.对此类纳税调整除调税外，还需通过所得税会计的方法进行相应的账务处理

A.应收账款计提坏账准备
B.因债务担保确认的预计负债
C.自行研发形成的无形资产
D.可供出售金融资产公允价值变动

A.确定利润表中的所得税费用
B.确认递延所得税资产及负债
C.比较账面价值与计税基础，确定暂时性差异
D.确定资产、负债项目的计税基础
E.确定资产、负债项目的账面价值

A.特殊项目产生的暂时性差异
B.负债的账面价值小于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.资产的账面价值小于其计税基础
E.产的账面价值大于其计税基础

A.发出商品时应借记发出商品，贷记库存商品
B.该笔交易应当缴纳所得税
C.该笔交易不应缴纳所得税
D.应把缴纳的增值税转入应收账款科目

A.受托方将商品卖出并开出代销清单时
B.受托方开出销售发票
C.收到销售收入
D.发出代销商品

A.非日常经营活动所得
B.连续性所得
C.临时性所得
D.日常经营活动所得
E.偶然性所得

A.企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制
B.企业已将商品所有权上的主要风险和报酬全部转移给购买方
C.收入的金额能够可靠地计量
D.商品销售合同已经签订
E.相关的经济利益很可能流入企业

A.按照合同约定的收款日期确认收入
B.按照应收的合同价款的现值确认收入
C.合同价款与现值的差额分期冲减财务费用
D.应在销售发生时全额确认收入

A.根据会计准则企业应确认未实现融资收益600万元
B.根据税法规定企业应确认收入1300万元
C.企业应在年末做纳税调整调减收入600万元
D.企业应在年末做纳税调整调减收入700万元

A.税收规定2013年1月1日确认收入1500万元
B.税收规定，2013年12月31日确认收入500万元
C.会计准则规定2013年1月1日确认收入1500万元
D.会计准则规定2013年1月1日确认收入1200万元
E.会计准则规定2013年1月1日确认未实现融资收益300万元