（1）材料组织
由风险资产管理部门牵头，组织相关部门或机构按照要求准备拟核销呆账材料，并编制拟核销呆账清单，提交稽核部门进行专项稽核。
（2）专项稽核
稽核部门组织力量对拟核销呆账进行专项稽核，核实呆账形成的原因，对于确系主观原因形成损失的，检查是否已明确相应的责任人：同时对每笔拟核销呆账是否符合核销条件出具稽核意见。
（3）申报审批
风险资产管理部门根据稽核部门意见，对其认定符合核销条件并同意核销的呆账进行汇总和整理，填制呆账核销清单，连同装订整齐的核销材料，报主任办公会提出意见，主任办公会同意后，提交县级联社风险管理委员会审议。
（4）账务处理
风险资产管理部门根据风险管理委员会的审批结果，对准予核销的呆账通知会计部门进行账务处理，呆账核销申报审批表应附在入账凭证后备查。