问答题X 纠错
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问答题
问答题
单项选择题
A.106
B.106.85
C.109.08
D.109.42
单项选择题
A.169500
B.205500
C.207000
D.208500
单项选择题
A.5.13
B.6
C.6.60
D.7.72
单项选择题
A.5000元
B.6600元
C.7200元
D.7500元
单项选择题
A.6.15
B.8.19
C.3.6
D.2.55
问答题
某自行车厂(一般纳税人)生产销售自行车,出厂不含税单价为280元/辆,2014年3月末留抵税额3000元,4月该厂购销情况如下:
(1)向当地百货大楼销售了800辆,百货大楼当月付清款后,厂家给予了8%的现金折扣。
(2)向外地特约经销点销售500辆,并支付运输单位8000元,收到一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票上注明运费4454.55元。
(3)销售本厂2008年购买自用的机器一辆,取得含税收入120,000元。
(4)当期销售货物发出包装物收取押金50000元,本月没收逾期仍未收回的包装物的押金为60000元。
(5)购进自行车零部件、原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额为140000元,增值税额23800元。
(6))从小规模纳税人处购进自行车零部件,支付价税合计金额90000元,取得税务机关代开的增值税专用发票。
(7)本厂直接组织收购废旧自行车,支出收购金额60000元(未取得增值税专用发票)。假定应该认证的发票均已通过认证并允许在当月抵扣。
请计算:
问答题
某食品加工企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生下列业务:
(1)从农民手中收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。
(2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元。
(3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
(4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100,000元。
(5)上月向农民收购的小米因保管不善霉变,账面成本4477.27元【含运费127.27元(不含税)】
(6)转让2009年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生清理费支出400元。假定上述应认证的发票均经过认证并允许在当期抵扣。
要求计算:
问答题
某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人,2014年3月发生下列业务:
(1)外购材料一批用于生产小电器,取得增值税专用发票,注明价款10,000元,增值税1700元;外购一台生产设备,取得增值税专用发票,注明价款30000元,增值税5100元。
(2)委托外贸企业进口一批塑料材料,关税完税价格15,000元,关税税率6%,支付了相关税费后将材料运回企业,海关填发了进口增值税专用缴款书。
(3)销售50件自产A型小电器,价税合并取得收入12360元。
(4)将2件自产A型小电器无偿赠送给客户试用。
(5)将使用过的一批包装物出售,价税合计取得收入2472元。
(6)将使用过的一台设备出售,原价40000元,售价15450元。
要求计算:
该企业进口塑料材料应纳的增值税=15000*(1+6%)*17%=2703(元)