问答题X 纠错
某食品加工企业为增值税一般纳税人，2014年3月发生下列业务：
（1）从农民手中收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000元，验收后送另一食品加工厂（增值税一般纳税人）加工膨化，支付加工费价税合计600元，取得增值税专用发票。
（2）从县城某工具厂（小规模纳税人）购入小工具一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，支付价税合计款3605元。
（3）将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨，取得不含税销售额21000元，将1吨玉米渣无偿赠送给客户。
（4）生产夹心饼干销售，开具的增值税专用发票上注明销售额100，000元。
（5）上月向农民收购的小米因保管不善霉变，账面成本4477.27元【含运费127.27元（不含税）】
（6）转让2009年3月购入的小型生产设备一台，从购买方取得支票8000元（含税），发生清理费支出400元。假定上述应认证的发票均经过认证并允许在当期抵扣。
要求计算：
该食品厂当期的增值税销项税
=21000*13%+21000÷9*13%+100，000*17%+8000÷（1+17%）*17%=2730+303.33+17000+1162.39=21195.72
（元）
设备是在增值税转型后购入，转让时应计算销项税。
你可能喜欢
问答题
某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2014年3月发生下列业务：
（1）外购材料一批用于生产小电器，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款30000元，增值税5100元。
（2）委托外贸企业进口一批塑料材料，关税完税价格15，000元，关税税率6%，支付了相关税费后将材料运回企业，海关填发了进口增值税专用缴款书。
（3）销售50件自产A型小电器，价税合并取得收入12360元。
（4）将2件自产A型小电器无偿赠送给客户试用。
（5）将使用过的一批包装物出售，价税合计取得收入2472元。
（6）将使用过的一台设备出售，原价40000元，售价15450元。
要求计算：
问答题
某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2014年3月发生下列业务：
（1）外购材料一批用于生产小电器，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款30000元，增值税5100元。
（2）委托外贸企业进口一批塑料材料，关税完税价格15，000元，关税税率6%，支付了相关税费后将材料运回企业，海关填发了进口增值税专用缴款书。
（3）销售50件自产A型小电器，价税合并取得收入12360元。
（4）将2件自产A型小电器无偿赠送给客户试用。
（5）将使用过的一批包装物出售，价税合计取得收入2472元。
（6）将使用过的一台设备出售，原价40000元，售价15450元。
要求计算：
问答题
某生产小电器的企业是增值税小规模纳税人，2014年3月发生下列业务：
（1）外购材料一批用于生产小电器，取得增值税专用发票，注明价款10，000元，增值税1700元；外购一台生产设备，取得增值税专用发票，注明价款30000元，增值税5100元。
（2）委托外贸企业进口一批塑料材料，关税完税价格15，000元，关税税率6%，支付了相关税费后将材料运回企业，海关填发了进口增值税专用缴款书。
（3）销售50件自产A型小电器，价税合并取得收入12360元。
（4）将2件自产A型小电器无偿赠送给客户试用。
（5）将使用过的一批包装物出售，价税合计取得收入2472元。
（6）将使用过的一台设备出售，原价40000元，售价15450元。
要求计算：
问答题
某商业企业为增值税一般纳税人，2014年3月初留抵税额2000元，3月发生下列业务：
（1）购入商品一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税款1700元。
（2）由于管理不善丢失3个月前从农民手中收购的一批粮食，账面成本5220元（假定不含运费）。
（3）从农民手中收购大豆一吨，收购凭证上注明收购款1500元。
（4）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，税款900元，款已付，货物为入库，发票已认证。
（5）购买建材一批用于修缮企业的仓库，支付价款20000元，税款3400元，取得增值税专用发票。
（6）零售日用商品，取得含税收入150，000元。
（7）将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20，000元，同类布料不含税市场销售价格30，000元。
（8）外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台用于办公使用，5台捐赠给希望小学，剩余10台全部零售，零售价每台8000元。
（9）将自用过3年的一辆小轿车转让，取得含税收入83200元。假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当期抵扣。
要求计算：
问答题
某商业企业为增值税一般纳税人，2014年3月初留抵税额2000元，3月发生下列业务：
（1）购入商品一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税款1700元。
（2）由于管理不善丢失3个月前从农民手中收购的一批粮食，账面成本5220元（假定不含运费）。
（3）从农民手中收购大豆一吨，收购凭证上注明收购款1500元。
（4）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，税款900元，款已付，货物为入库，发票已认证。
（5）购买建材一批用于修缮企业的仓库，支付价款20000元，税款3400元，取得增值税专用发票。
（6）零售日用商品，取得含税收入150，000元。
（7）将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20，000元，同类布料不含税市场销售价格30，000元。
（8）外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台用于办公使用，5台捐赠给希望小学，剩余10台全部零售，零售价每台8000元。
（9）将自用过3年的一辆小轿车转让，取得含税收入83200元。假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当期抵扣。
要求计算：
问答题
某商业企业为增值税一般纳税人，2014年3月初留抵税额2000元，3月发生下列业务：
（1）购入商品一批，取得增值税专用发票，注明价款10000元，税款1700元。
（2）由于管理不善丢失3个月前从农民手中收购的一批粮食，账面成本5220元（假定不含运费）。
（3）从农民手中收购大豆一吨，收购凭证上注明收购款1500元。
（4）从小规模纳税人处购买商品一批，取得税务机关代开的增值税专用发票，价款30000元，税款900元，款已付，货物为入库，发票已认证。
（5）购买建材一批用于修缮企业的仓库，支付价款20000元，税款3400元，取得增值税专用发票。
（6）零售日用商品，取得含税收入150，000元。
（7）将一批库存布料捐赠受灾地区，账面成本20，000元，同类布料不含税市场销售价格30，000元。
（8）外购电脑20台，取得增值税专用发票，每台不含税单价6000元，购入后5台用于办公使用，5台捐赠给希望小学，剩余10台全部零售，零售价每台8000元。
（9）将自用过3年的一辆小轿车转让，取得含税收入83200元。假定相关可抵扣进项税的发票均经过认证并允许在当期抵扣。
要求计算：
问答题
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2014年5月发生以下业务：
1）外购原材料，取得普通发票上注明价款合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3200元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
2）外购农机零配件，取得增值税发票上注明价款140，000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输业费用4015元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
3）企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
4）销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费15000元。
5）销售外购的一批农机零部件，取得含税销售额39000元。
6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。
7）转让一台自用过3年的小轿车，取得含税收入100，000元。企业取得的增值税专用发票和货物运输增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。要求计算：
问答题
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2014年5月发生以下业务：
1）外购原材料，取得普通发票上注明价款合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3200元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
2）外购农机零配件，取得增值税发票上注明价款140，000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输业费用4015元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
3）企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
4）销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费15000元。
5）销售外购的一批农机零部件，取得含税销售额39000元。
6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。
7）转让一台自用过3年的小轿车，取得含税收入100，000元。企业取得的增值税专用发票和货物运输增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。要求计算：
问答题
某农机生产企业为增值税一般纳税人，2014年5月发生以下业务：
1）外购原材料，取得普通发票上注明价款合计50000元，原材料已入库；另支付给运输企业运输费用3200元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
2）外购农机零配件，取得增值税发票上注明价款140，000元，本月生产领用价值90000元的农机零配件；另支付给运输企业含税运输业费用4015元，取得一般纳税人开具的货物运输业增值税专用发票。
3）企业在建工程领用1月份外购的钢材一批，成本70000元（其中含运输费用2790元），钢材购入时已按规定抵扣了进项税。
4）销售自产农机整机一批，取得不含税销售额430000元，另收取该批农机的包装费15000元。
5）销售外购的一批农机零部件，取得含税销售额39000元。
6）提供农机维修业务，开具的普通发票上注明价税合计35100元。
7）转让一台自用过3年的小轿车，取得含税收入100，000元。企业取得的增值税专用发票和货物运输增值税专用发票均在当月通过认证并在当月抵扣。要求计算：
问答题
甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人。2013年10月发生以下业务：
（1）购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.7万元，委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元，增值税税款0.34万元，取得增值税专用发票；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
（2）将委托加工收回的球包批发给代理商，收到不含税价款28万元。
（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款25.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款5.1万元，取得增值税专用发票。
（4）委托加工收回的高尔夫球杆的80%当月已经销售，收到不含税价款300万元，尚有20%留存仓库。
（5）主管税务机关在11月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，丙企业未履行代收代缴消费税义务。（其他相关资料：高尔夫球及球具消费税税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证）
要求：根据上述资料，计算回答下列问题：
