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问答题
借:制造费用6000;管理费用2000;
贷:累计折旧8000。
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借:应收账款35100;
贷:主营业务收入30000;应交税金-应交增值税(销项)5100。
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借:生产成本12000;制造费用5000;管理费用3000;
贷:应付职工薪酬20000。
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借:生产成本7000;制造费用1000;
贷:原材料8000。
问答题
借:在途物资20000;应交税金-应交增值税(进项)3400;
贷;应付账款23400。
问答题
甲公司2011年有关损益类科目的年末余额如下:主营业务收入800万,主营业务成本350万,营业税金及附加13万,销售费用67万,管理费用40万。其他业务资料如下:年末一次性结转损益类科目。适用的所得税税率为25%,假定不存在纳税调整事项。按当年净利润的10%提取法定盈余公积。宣告向投资者分配利润40万元。
①编制甲公司年末结转各损益类科目余额的会计分录:
②计算甲公司2011年应交所得税金额;
③编制甲公司确认并结转所得税费用的会计分录;
④编制甲公司将“本年利润”科目余额转入“利润分配—未分配利润”科目的会计分录;
⑤编制甲公司提取法定盈余公积和宣告分配利润的会计分录。