A.没有收到重复发票
B.经授权的发票已经支付
C.经授权的采购才能开据发票
D.未发生重复支付

A.不会再犯的文秘人员类错误
B.占净收入的比例较大
C.未经证实的日常交易事项
D.组织非正常交易事项

A.重新计算法由于只在有限的范围内有用，因此其有效性有限
B.书面证据的有效性与产生该类证据的内部控制系统的有效性无关
C.内部产生的书面证据不如外部产生的证据有效
D.函证的有效性应函证方的独立性而异

A.存货年末余额
B.存货年度采购金额
C.年末总资产
D.年度运营成本

A.不恰当的供应方遴选程序
B.验收部门报告的采购数量直接抄自采购订单
C.未对验收货物的质量按规定标准检验
D.接受不适当的采购授权

A.设计备选解决方案
B.识别可接受的风险水平
C.确认现实与预期差异
D.进一步证实假设

A.记录良好，能够与工作底稿相互验证
B.依据可靠的参考资料编制
C.业务观察结果是相关的，且包含审计发现的所有因素
D.足以使某位审慎的人员确信得出与审计师相同的结论

A.临时员工审查采购订单
B.公司政策不要求此项核对
C.供应方为经常交易客户
D.采购部门经理签发采购订单

A.新员工薪金支付中出现的错误
B.不恰当的薪金扣除额
C.成本报告系统中错误的劳动工时记录
D.未能确保员工参与公司养老金计划

A.可能记录虚假销售额 
B.信用和收款措施效果不好 
C.坏账备抵被低估 
D.高估赊销退货额 

A.个人薪金支付以工时为基础
B.支付个人确实为公司员工
C.个人薪金支付标准恰当
D.人事部门记录与薪金支付记录吻合