A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷

A.设计完好的控制没有按设计意图运行
B.执行者没有获得必要授权
C.执行者缺乏胜任能力
D.企业内部授权不明
E.企业内部权责不清

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷

A.内部审计
B.内部牵制
C.关键控制点
D.实质性测试

A.企业的内控政策与法律、法规相抵触
B.内部控制制度设计不够完整、合理，无法贯彻执行
C.内部控制制度无法实现企业内部控制的目标
D.内部控制制度完整且合法，并能实现企业的内控目标

A.影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B.针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
C.针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
D.控制执行者的胜任能力

A.设计缺陷
B.运行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷

A.制定内部控制缺陷标准
B.评估控制结果
C.记录与报告
D.向行业监管部门报告

A.日常监督是专项监督的基础
B.专项监督是日常监督的有效补充
C.两者应当有机结合
D.日常监督和专项监督是相互独立的
E.若发现专项监督需要经常进行，则有必要将其纳入日常监督

A.内外部信息印证
B.将会计记录的数据与实物资产相比较
C.内外部审计定期提供建议
D.管理层对内部控制执行的监督
E.定期考核员工

A.监督的内容
B.执行的部门
C.监督的频率
D.监督的效果
E.监督的目的