第一点，财务异常的时空识别。
第二点，财务异常的层面识别。识别财务异常可分为两个层面，一个是行业层面，另一个是公司层面。
第三点，财务异常的指标变动识别。财务异常往往局限于财务指标的大幅波动，波动小的会计项目会被视同正常，这是一个大问题。实际上，从过去的案例来看，财务异动不等于大幅被动，该动不动问题也很严重。
第四点，财务异常的内在关系识别。通过上市公司基本面内在分析，发现上市公司财务异常是非常有效的一条路径。