问答题X 纠错
对上面某公司在差旅费方面的内部控制制度,出差报销标准和审批手续逐条进行分析如下:
1.关于住宿 住宿标准应区别员工级别及地域差别予以报销: (1)国内出差地域分为三类:一类为港澳台;二类为深圳、上海、广州、海南、珠海特区;三类为前两类之外的地区。副总以上相当职务出差一类地区可报销140元、二类地区100元、三类地区80元;中层以上相当职务出差一类地区可报销100元、二类地区80元、三类地区60元;一般办事人员出差一类地区可报销80元、二类地区60元、三类地区40元。 (2)出差住宿费在规定的限额内凭据报销,实际住宿费超过规定限额标准的部分自理。特殊情况需经主管财务工作的副总或其委托人签字批准。实际住宿费未达到规定限额标准的,按二者差额的50%给予出差者奖励。 (3)员工在出差期间由接待单位接待,无住宿收据的,一律不报销住宿费.
2. 关于出差补助 出差补助应区分本.县(市)、本.省、外.省、特区、境内、境外出差
3. 关于车船票 车船费要求太笼统,应区分相应级别和不同情况。如:副总级别以上可据实报销,中层主管级别可享受坐软卧、三等船舱;一般员工只能享受硬坐卧。乘坐硬坐卧或长途汽车夜间超过六小时及连续坐车12小时以上的,可享受票价60%的补贴。
4. 关于市内交通费 出差期间每人每日享受10元交通补贴,原则上不得发生出租车费用。(特殊情况需请示分管副总,报销时须在发票上注明出发地、目的地)
5. 关于其他杂费 餐费单独列明,出差期间来回路途中可享受20元误餐补贴。如遇会议或培训统一安排住宿,则可实报实销。电话费应出具电信部门打印的话费清单;邮寄费需加填费用报销单报销,不得合并在差旅费中报销。
6. 关于报销审批手续 根据出差人员事先整理好的报销单据,报部门主管签字并经财务经理审核后才能报销。
7. 关于特别规定 根据第三款车船费报销的有关规定,员工出差原则上不得乘坐飞机,特殊情况需填写《乘坐飞机申请表》报主管副总同意后方能报销。
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