A.亲自测试或利用他人的工作
B.选择最重要的子公司进行测试
C.在接近内部控制评价基准日的时间测试内部控制
D.增加对相关内部控制的测试

A.控制不能防止或发现并纠正账户或列报发生错报的可能性的大小
B.控制不能防止或发现并纠正相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小影响
D.因一项或多项控制缺陷导致的所需判断的主观程度、复杂程度

A.重大缺陷的定义
B.对识别出的重大缺陷的描述，该描述应当包括重大缺陷的性质
C.描述应当包括以及重大缺陷在存在期间对企业编制的财务报表产生的实际和潜在影响
D.描述应当包括对注册会计师编制的内部控制审计报告产生的实际和潜在影响

A.在决策时人为判断可能出现错误和因人为失误而导致内部控制失效
B.控制的运行无效
C.控制可能由于两个或更多的人员进行串通舞弊或管理层不当地凌驾于内部控制之上而被规避
D.在设计和执行控制时，如果存在选择执行的控制以及选择承担的风险，管理层在确定控制的性质和范围时需要作出主观判断

A.如果发现某项或某些控制对企业发展战略、法规遵循、经营的效率效果等控制目标的实现有重大不利影响
B.如果认为内部控制存在一项或多项重大缺陷
C.如果确定企业内部控制评价报告对要素的列报不完整或不恰当
D.如果注册会计师知悉在基准H并不存在、但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对内部控制有重大影响

A.相关账户或列报是否曾经出现错报
B.该项控制的性质及其执行频率
C.以前审计所执行的审计程序的性质、时问安排和范围
D.该项控制是人工控制还是自动化控制因素

A.向具体审计领域分配资源的类别和数量
B.何时分配这些资源
C.预期何时召开项目组预备会和总结会
D.重要性、风险等与确定内部控制市人缺陷相关的因素

A.控制缺陷已经导致财务信息发生的错报金额或性质
B.控制不能防止或发现并纠正列报发生错报的可能性高低
C.控制不能防止或发现并纠正账户发生错报的可能性大小
D.因一项或多项控制缺陷导致的潜在错报的金额大小

A.注册会计师必须测试每一重要领域的所有控制
B.注册会计师不必测试非重要领域的控制
C.有效且精确执行的企业层面控制有助于缩小控制测试的范围
D.注册会计师应当测试每一相关认定控制的有效性

A.控制缺陷在未来可能产生的影响
B.相关资产或负债易于发生损失或舞弊的可能性
C.确定相关金额时所需判断的客观程度
D.所涉及的账户、列报及其相关认定的性质

A.内部控制存在重大缺陷
B.内部控制存在一般缺陷
C.内部控制存在重要缺陷
D.内部控制存在运行缺陷