A.实地检查是一个适合于企业层面评价的方法
B.个别访谈是一个适合于企业层面和业务层面的方法
C.审阅与检查是一个适合于业务层面评价的方法
D.抽样是从样本库抽取一定数量的样本进行控制测试，以获取有关控制运行情况

A.企业对外发生经济行为，必须订立书面合同
B.合同文本一般由法律部门起草，总经理审核
C.正式对外订立的合同.必须由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应该组织内部有关部门进行审核

A.公司的股东大会负责审核全面预算草案
B.公司预算管理工作机构一般设在财会部门，
C.公司预算管理委员会成员由企业财务负责人及内部相关部门负责人组成
D.由于市场环境等客观因素导致预算执行发生重大差异确需调整时.可由公司财务经理调整

A.在编制年度财务报告后，进行资产清查和资产减值测试
B.企业应当根据已批准的全面预算编制财务报告
C.对财务报告可能产生重大影响的会计政策，按规定权限和程序审批后执行
D.财务报告编制完成后，加盖公章由总会计师签名并盖章后即可对外提供

A.重大销售合同谈判时由销售、财务和法律人员组成小组参加谈判，并征求法律顾问的意见
B.财务部门负责办理销售资金的结算和监督应收款项的回收
C.建立客户信用档案，并实施严格的新开发客户信用审查制度，简化大客户的信用审查流程
D.指定专人以函证的方式定期与客户核对应收账款、应收票据等往来款项

A.重大投资项目应当按照规定权限和程序实行集体决策或联签制度
B.企业选择投资项目应当突出主业，不得从事股票投资或衍生金融产品和高风险投资
C.转让投资必须委托具有相应资质的专门机构进行评估并报授权批准部门批准
D.投资方案发生重大变更的应视情况决定是否重新进行可行性研究并履行相应审批程序

A.经理层对董事会负责
B.经理层依法行使企业的经营决策权
C.监事会对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高管依法履行职责
D.企业重大决策、重大事项，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或联签制度

A.风险评估
B.控制活动
C.内部监督
D.信息与沟通

A.战略目标
B.运营目标
C.财务报告目标
D.合规目标

A.在授权范围内进行审批，不得超越权限审批
B.对重大担保业务应当报董事会批准
C.企业内设机构可以自由办理金额较小的担保业务
D.企业为关联方提供担保时，与关联方存在经济利益或近亲属关系的有关人员在评估与审批环节应当回避

A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论