A.物资采购申请金额已超其采购权限，未向上级公司申请安排大宗物品采购属于运行缺陷
B.未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷
C.重大缺陷应当由董事会予以最终确认
D.对存在内部控制缺陷的情形，内部控制评价报告不得做出内部控制有效结论

A.立项缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能导致项目失败
B.项目招标暗箱操作，存在商业贿赂，可能导致中标价格失实
C.工程物资质次价高，可能导致工程质量低劣
D.固定资产维护不当、更新改造不够，可能导致安全事故频发

A.不得安排同一机构办理采购业务的全过程
B.对于超预算和预算外采购项目，应先办理请购手续，再履行预算调整程序
C.大宗采购应当根据市场行情制定最高采购限价
D.一般物资或劳务的采购可以采用询价或定向采购的方式并签订合同

A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.特殊性原则

A.比较分析
B.穿行测试
C.抽样
D.实地查验

A.企业对外发生经济行为，应当订立书面合同
B.合同文本一般由法律部门起草，公司一把手审核
C.正式对外订立的合同，应当由企业法定代表人签名并加盖有关印章
D.企业对影响重大或法律关系复杂的合同文本，应当组织内部相关部门进行审核

A.控制活动
B.控制环境
C.信息与沟通
D.监控

A.审核公司会计人员的工作绩效
B.审计公司的财务信息及其披露
C.审核及监督外部审计机构
D.监督公司的内部审计制度及其实施

A.预算管理委员会审核全面预算草案
B.预算管理委员会负责拟定预算政策
C.预算管理工作机构一般设在财会部门
D.预算委员会考核预算执行情况

A.采购计划安排不合理
B.存货积压或短缺
C.供应商选择不当
D.采购验收不规范

A.内部控制是一个过程
B.内部控制受人的影响
C.内部控制是为了实现五类既相互独立又相互联系的目标
D.内部控制能向企业董事会和经理层提供绝对保证