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国内甲汽车制造厂。下设独立核算的乙销售公司，2017年12月份甲厂和乙公司发生以下销售业务：
（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
乙销售公司当月应缴纳的消费税和应计算的增值税销项税：
乙公司当月向汽车4S店售出160辆，不需要缴纳零售环节消费税，但直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163.8万元.即不含税售价每辆140万元，超过130万元，属于超豪华小汽车，需缴纳零售环节消费税。
应纳消费税=163.8÷（1+17％）×30×10％=420（万元）
增值税销项税=22400×17％+163.8÷（1+17％）×30×17％=4522（万元）=4522（万元）
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（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
问答题
国内甲汽车制造厂。下设独立核算的乙销售公司，2017年12月份甲厂和乙公司发生以下销售业务：
（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
甲厂当月应申报缴纳的消费税：应纳消费税合计=82500+4200=86700(万元)
问答题
国内甲汽车制造厂。下设独立核算的乙销售公司，2017年12月份甲厂和乙公司发生以下销售业务：
（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
问答题
国内甲汽车制造厂。下设独立核算的乙销售公司，2017年12月份甲厂和乙公司发生以下销售业务：
（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
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（1）甲厂移送至乙销售公司A小轿车200辆，每辆不含税售价120万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款24000万元、增值税款4080万元。乙销售公司当月向汽车4S店售出160辆，每辆不含税售价140万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款22400万元、增值税款3808万元；乙公司直接向消费者销售30辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（2）甲厂销售给汽车4s店A小轿车2000辆，每辆不含税售价132万元，开具的机动车销售统一发票上注明价款264000万元、增值税款44880万元。
（3）甲厂直接向消费者销售300辆，每辆含税售价163．8万元，开具机动车销售统一发票。
（提示：A小轿车消费税税率为25％；增值税税率17％）
要求：根据上述资料，计算并回答下列问题。
问答题
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下：
（1）店堂点餐消费收入400000元，含销售瓶装啤酒2吨收入50000元、用自有设备现酿啤酒0．5吨收入20000元。
（2）KTV包房取得收入150000元，含观看通宵球赛包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨收入30000元。
（3）打包外卖餐饮收入100000元，含销售听装啤酒0．2吨收入6000元。
（4）当月外购食材200000元，其中部分取得增值税专用发票，注明价款80000元、税额13600元，无法区分食材的具体用途。
（其他相关资料：啤酒的消费税税率为250元／吨，娱乐业营业税税率20％，啤酒屋按小规模纳税人缴纳相关增值税）
啤酒屋应缴纳增值税=100000÷(1+3％)×3％=2912．62(元)
问答题
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下：
（1）店堂点餐消费收入400000元，含销售瓶装啤酒2吨收入50000元、用自有设备现酿啤酒0．5吨收入20000元。
（2）KTV包房取得收入150000元，含观看通宵球赛包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨收入30000元。
（3）打包外卖餐饮收入100000元，含销售听装啤酒0．2吨收入6000元。
（4）当月外购食材200000元，其中部分取得增值税专用发票，注明价款80000元、税额13600元，无法区分食材的具体用途。
（其他相关资料：啤酒的消费税税率为250元／吨，娱乐业营业税税率20％，啤酒屋按小规模纳税人缴纳相关增值税）
啤酒屋应缴纳的消费税=250×0．5=125(元)
问答题
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下：
（1）店堂点餐消费收入400000元，含销售瓶装啤酒2吨收入50000元、用自有设备现酿啤酒0．5吨收入20000元。
（2）KTV包房取得收入150000元，含观看通宵球赛包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨收入30000元。
（3）打包外卖餐饮收入100000元，含销售听装啤酒0．2吨收入6000元。
（4）当月外购食材200000元，其中部分取得增值税专用发票，注明价款80000元、税额13600元，无法区分食材的具体用途。
（其他相关资料：啤酒的消费税税率为250元／吨，娱乐业营业税税率20％，啤酒屋按小规模纳税人缴纳相关增值税）
啤酒屋应缴纳的娱乐业营业税=150000×20％=30000(元)
问答题
某啤酒屋2014年6月世界杯期间发生业务如下：
（1）店堂点餐消费收入400000元，含销售瓶装啤酒2吨收入50000元、用自有设备现酿啤酒0．5吨收入20000元。
（2）KTV包房取得收入150000元，含观看通宵球赛包房收入80000元、零食收入40000元、瓶装啤酒1吨收入30000元。
（3）打包外卖餐饮收入100000元，含销售听装啤酒0．2吨收入6000元。
（4）当月外购食材200000元，其中部分取得增值税专用发票，注明价款80000元、税额13600元，无法区分食材的具体用途。
（其他相关资料：啤酒的消费税税率为250元／吨，娱乐业营业税税率20％，啤酒屋按小规模纳税人缴纳相关增值税）
啤酒屋应缴纳的服务业营业税=400000×5％=20000(元)
