A.仿真客户全控制软件程序，编写一个计算机程序
B.随机选取系统所处理的部分交易，并测试这些交易是否经过适当的审批
C.利用无效的用户名及密码尝试进入系统
D.检察员工所做的有关他们未将个人用户及密码外泄给别人的声明

A.交易没有得到适当文件记录的支持
B.通过函证发现账簿记录存在差异
C.信息技术生成的错误清单中所列示的账簿记录错误
D.控制账户与支持主文件之间存在差异

A.对电子表格的控制
B.内嵌在电子表格中的控制
C.针对电子表格数据输入的人工控制
D.针对电子表格数据输出的人工控制

A.由错误数据录入、错误参考或其他简单的剪贴功能造成的错误
B.创建错误的公式从而生成了错误的结果
C.与其他系统传输数据时产生的错误
D.单元格范围定义不当、单元格参考错误或电子表格链接不当

A.测试控制的有效性
B.详细测试
C.目标测试
D.审计抽样辅助

A.测试与该应用控制有关的一般控制的运行有效性
B.测试与该应用控制有关的职务分离控制的运行有效性
C.确定系统是否发生变动，如果发生变动，是否存在适当的系统变动控制
D.确定对交易的处理是否使用授权批准的软件版本

A.识别和记录全部授权交易
B.及时、详细记录交易内容，并在财务报告中对全部交易进行适当分类
C.衡量交易价值，并在财务报告中适当体现相关价值
D.确定交易发生期间，并将交易记录在适当的会计期间

A.数据分析是为了使专业人士以图形化的方式方便快速地查看结果
B.数据分析是通过数据记录的格式提取数据
C.数据分析对审计概念、审计的执行与监管、审计的方式带来挑战
D.数据分析不能为职业判断提供支撑或见解

A.信息技术一般控制有效
B.信息技术应用控制有效
C.审计风险评估为低水平
D.控制环境不存在重大缺陷

A.无效的一般控制增加了应用控制不能防止或发现并纠正认定层次重大错报的可能性，即使这些应用控制本身得到了有效设计
B.如果一般控制有效，注册会计师可以更多地信赖应用控制，测试这些控制的运行有效性，并将控制风险评估为低于“最高”水平
C.考虑到公司层面信息技术控制是公司的整体控制环境，决定了信息技术的风险基准，因此，注册会计师通常优先评估公司层面信息技术控制和信息技术一般控制的有效性
D.如果应用控制有效，注册会计师可以更多地信赖应用控制，测试这些控制的运行有效性，并将控制风险评估为高于“最低”水平

A.综合分析财务数据与经营数据的内在关系
B.接触或访问权限控制
C.修改及维护控制
D.对例外报告进行人工干预