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丙公司是一家汽车配件制造企业,近期的销售量迅速增加。为满足生产和销售的需求,丙公司需要筹集资金495000元用于增加存货,占用期限为30天。现有三个可满足资金需求的筹资方案:
方案1:利用供应商提供的商业信用,选择放弃现金折扣,信用条件为“2/10,N/40”。
方案2:向银行贷款,借款期限为30天,年利率为8%。银行要求的补偿性金额为借款额的20%。
方案3:以贴现法向银行借款,借款期限为30天,月利率为1%。为简化计算,1个月按30天计算,1年按360天计算。
放弃现金折扣的机会成本=2%/(1-2%)×360/(40-10)=24.49%
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问答题
甲公司是一家制造类企业,全年平均开工250天。为生产产品,全年需要购买A材料250000件,该材料进货价格为150元/件,每次订货需支付运费、订单处理费等变动费用500元,材料年单位变动储存成本为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
计算A材料每日平均需用量和再订货点。每日平均需用量=250000/250=1000(件),再订货点=1000×4=4000(件)。
问答题
甲公司是一家制造类企业,全年平均开工250天。为生产产品,全年需要购买A材料250000件,该材料进货价格为150元/件,每次订货需支付运费、订单处理费等变动费用500元,材料年单位变动储存成本为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
计算按经济订货批量采购A材料的年存货相关总成本。A材料的年存货相关总成本=
问答题
甲公司是一家制造类企业,全年平均开工250天。为生产产品,全年需要购买A材料250000件,该材料进货价格为150元/件,每次订货需支付运费、订单处理费等变动费用500元,材料年单位变动储存成本为10元/件。A材料平均交货时间为4天。该公司A材料满足经济订货基本模型各项前提条件。
利用经济订货基本模型,计算A材料的经济订货批量和全年订货次数。
A.材料的经济订货批量=
全年订货次数=全年需求量/经济订货批量=250000/5000=50(次)
问答题
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
计算最佳现金持有量下的相关总成本。问答题
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
计算最佳现金持有量下的现金机会成本。最佳现金持有量下持有现金的机会成本=180/2×10%=9(万元)
问答题
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
计算最佳现金持有量下的现金转换次数。最佳现金持有量下的现金转换次数=8100/180=45(次)
问答题
乙公司使用存货模型确定最佳现金持有量。根据有关资料分析,2015年该公司全年现金需求量为8100万元,每次现金转换的成本为0.2万元,持有现金的机会成本率为10%。
计算最佳现金持有量。最佳现金持有量=(2×8100×0.2/10%)1/2=180(万元)
问答题
丙商场季节性采购一批商品,供应商报价为1000万元。付款条件为“3/10,2.5/30,N/90”。目前丙商场资金紧张,预计到第90天才有资金用于支付,若要在90天内付款只能通过借款解决,银行借款年利率为6%。假定一年按360天计算。有关情况如下表所示。
问答题
丙商场季节性采购一批商品,供应商报价为1000万元。付款条件为“3/10,2.5/30,N/90”。目前丙商场资金紧张,预计到第90天才有资金用于支付,若要在90天内付款只能通过借款解决,银行借款年利率为6%。假定一年按360天计算。有关情况如下表所示。
问答题
丙公司是一家设备制造企业,每年需要外购某材料108000千克,现有S和T两家符合要求的材料供应企业,他们所提供的材料质量和价格都相同。公司计划从两家企业中选择一家作为供应商。相关数据如下。
(1)从S企业购买该材料,一次性入库。每次订货费用为5000元,年单位材料变动储存成本为30元/千克。假设不存在缺货。
(2)从T企业购买该材料,每次订货费用为6050元,年单位材料变动储存成本为30元/千克。材料陆续到货并使用,每日送货量为400千克,每日耗用量为300千克。
基于成本最优原则,从T企业购买材料的相关存货总成本小于从S企业购买材料的相关存货总成本,所以应该选择T企业作为供应商。