问答题X 纠错
（1）工资薪金支出准予扣除；
（2）准许扣除的“三项经费”：500×18.5%=92.5万元；
（3）从投资方回的税后利润无需补税；
（4）准许列支的业务招待费：45×60%=27万元（小于8000×5‰=40万元）；
（5）支付的滞纳金罚款不得扣除5万元；
（6）应付的赞助费不得列支4万元；
（7）应纳税所得额=8000－3200－50－400+（45－27）+10-500+－92.5+200－300=3685.5万元；
（8）应纳所得税=3685.5×25%=921.375万元。
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问答题
要求：
（1）该企业适用的出口退税办法是什么？为什么？
（2）外销货物出口环节应纳增值税为多少？为什么？
（3）当期不予抵扣或退税的数额是多少？
（4）当期应纳税额是多少？
（5）当期是否应退税？若应退税，退税额为多少？
问答题
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计算题：某商场2017年10月份发生以下购销业务：
（1）购入日用品取得增值税专用发票上注明的价款金额20万元，同时支付货物的运输费0.8万元；
（2）零售商品的销售收入为120万元；
（3）将一部分购入的货物作为礼品赠送关联企业，相当于同类商品销售价格为4万元（不含增值税价格）。上述购销货物的增值税税率为17%。
要求：计算该商场当月应纳的增值税。
问答题
自产自用应税消费品的组成计税价格=
；
进口应税消费品的组成计税价格=
；
委托加工应税消费品的组成计税价格=
。
问答题
