问答题X 纠错
免抵退税不得免抵额=(40-20)×(17%-13%)=0.8(万元); 应纳税额=30×17%-(50×17%+10×11%-0.8)=-3.7(万元); 当期免抵退税额=(40-20)×13%=2.6(万元); 当期应退税额=2.6(万元); 当期留抵税额=3.7-2.6=1.1(万元)。
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