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问答题

计算题:某卷烟厂为增值税一般纳税人,2015年10月从农民手中收购烟叶,支付收购价款7万元,已开具烟叶收购发票,同时支付运费1万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。当月销售卷烟取得不含税收入共计10万元,则该卷烟厂2015年10月应缴纳的增值税税额为多少?

参考答案:烟叶的买价包括支付的收购价款/价外补贴以及烟叶税。该卷烟厂10月应纳增值税=10×17%-7×(1+10%)(1+20%...

问答题

增值税“视同销售”有哪些情形?

参考答案:根据《增值税暂行条例实施细则》第4条规定,单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(1)将货物交付其他单位或者个人代...

判断题

适用一般计税方法的试点纳税人,2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产,其进项税额准予一次性从销项税额中抵扣。

参考答案:

判断题

房地产开发企业采取预收款方式销售所开发的房地产项目,在收到预收款时按照5%的预征率预缴增值税。

参考答案:

判断题

企业的总机构和分支机构不在同一县(市)的,可以南总机构汇总向总机构所存地的主管税务机关申报纳税。

参考答案:

判断题

生产企业出口货物劳务增值税退免税的计税依据为出口货物劳务的到岸价。

参考答案:

判断题

进口货物增值税纳税义务发生的时间为报关进口的次日。

参考答案:

判断题

采取赊销和分期收款方式销售货物,纳税义务发生时间为货物发出的当天。

参考答案:

判断题

委托其他纳税人代销货物,增值税纳税义务的发生时间为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。

参考答案:

判断题

一般纳税人简易计税方法的应纳税额,是指按照销售额和增值税征收率计算的增值税额,计入当期销项税额。

参考答案:
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