问答题X 纠错

某注册税务师2012年2月对企业2010年的纳税情况进行审核,发现企业12月份将福利部门领用的材料成本20000元计入生产成本中,由于企业生产产品成本已经进行了部分结转和销售,所以无法按照审核发现的20000元直接作为错账调整金额。
2011年底企业的在产品相关成本科目余额是100000元,完工产品相关成本科目余额500000元,当期的已销售产品成本是400000元,假设该企业已经结账。
问题:

参考答案:

调整分录
借:应付职工薪酬 23400 (20000+20000×17%)
贷:生产成本 2000
库存商品 10000
以前年度损益调整 8000
应交税费——应交增值税(进项税转出)3400

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问答题

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参考答案:按月编制资产负债表、应税所得表和留存利润表,报送主管财税机关。

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某服装商店是个体工商户,注册资金为30万元,在2012年2月1日领取了工商营业执照,至2012年3月1日仍未设立有关账簿,开业以来,第一个月销售额为85000元。 请问:该商店应设置复式账还是简易账,依据各是什么?

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问题:

从税后净利润的角度,分析注册税务师王某的筹划方案是否可行,并给出相应的理由。

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