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多项选择题
A.应当符合国家的有关标准
B.出入计算机机房不需要严格的审批程序
C.确保计算机硬件、各种存储介质的物理安全
D.营业网点可以不具备计算机监控系统
多项选择题
A.内部控制的执行部门
B.内部控制的建设部门
C.内部控制的监督部门
D.内部控制的评价部门
多项选择题
A.内部审计部门应当对内部控制的有效性负责,并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
B.董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现,对审计发现隐瞒不报,对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为,承担相应的责任
C.业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题,并对出现的风险和损失承担相应的责任
D.高级管理层应当对违反内部控制的人员,依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分,并承担处理不力的责任
多项选择题
A.过程和风险是否已被充分识别
B.过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
C.控制措施是否有效
D.控制措施是否适宜