你可能喜欢
多项选择题
A.内部审计部门应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任
B.董事会、高级管理层应对未执行审计方案导致重大问题未能被发现，对审计发现隐瞒不报，对审计发现问题查处整改工作跟踪不力等行为，承担相应的责任
C.业务部门和分支机构应当及时纠正内部控制存在的问题，并对出现的风险和损失承担相应的责任
D.高级管理层应当对违反内部控制的人员，依据法律规定、内部管理制度追究责任和予以处分，并承担处理不力的责任
多项选择题
A.过程和风险是否已被充分识别
B.过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持
C.控制措施是否有效
D.控制措施是否适宜
多项选择题
A.监事会
B.董事会
C.高级管理层
D.股东
多项选择题
A.保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系
B.负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况
C.负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
D.负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行
多项选择题
A.应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门
B.应配备具有相应资质和能力的审计人员
C.有权获得商业银行的所有经营、管理信息
D.应及时向监事会或董事会审计委员会提交审计报告
