承办银行在办理记账式国债柜台交易业务时，需要履行以下五项基本义务：
一是为投资人开立与维护账户、提供账户查询及有关信息和咨询服务；
二是按该办法规定公布柜台交易报价；
三是为投资人准确、连续地记载债券买卖情况及余额，并按规定的数据种类和格式逐日向中央结算公司传送柜台交易数据；
四是为投资人保守账户秘密；
五是向中国人民银行报告柜台交易情况，重大事项同时报告财政部。