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多项选择题
A.2×16年12月31日递延所得税负债余额为84.375万元
B.2×16年应交所得税为1179.375万元
C.2×16年确认递延所得税费用为34.375万元
D.2×16年所得税费用为1200万元
多项选择题
A.购买日考虑递延所得税后商誉的账面价值为3243.75万元
B.购买日商誉的计税基础为0
C.购买日应确认递延所得税费用为843.75万元
D.购买日应确认与商誉相关的递延所得税负债
多项选择题
A.2×16年确认递延所得税负债210万元
B.2×16年12月31日递延所得税负债余额为470万元
C.2×16年应交所得税为3625万元
D.2×16年所得税费用为3750万元
多项选择题
A.2×14年12月8日商誉的计税基础为0
B.2×14年12月8日商誉的计税基础为3500万元
C.2×16年12月31日商誉产生的可抵扣暂时性差异不确认为递延所得税资产
D.2×16年12月31日应确认递延所得税资产250万元
多项选择题
A.2×16年12月31日无形资产的计税基础为5700万元
B.专利技术产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产
C.2×16年应交所得税为2475万元
D.2×16年所得税费用为2000万元
多项选择题
A.所得税费用为780万元
B.应交所得税为1020万元
C.递延所得税负债为24万元
D.递延所得税资产为240万元
多项选择题
A.2×16年12月31日长期股权投资的账面价值为3600万元
B.长期股权投资产生的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债
C.2×16年度应交所得税为1850万元
D.2×16年度应交所得税为1950万元
多项选择题
A.本期发生净亏损,税法允许在以后5年内弥补
B.转回持有至到期投资减值准备
C.预提产品质量保证金
D.确认国债利息收入
多项选择题
A.企业应将当期发生的应纳税暂时性差异全部确认为递延所得税负债
B.递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额
C.企业应在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核
D.企业不应当对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现