问答题X 纠错
2008年扣除限额=400×15%=60万元,实际支出80万元,可税前扣除60万元,其余20万元,结转下年。
2009年扣除限额=600×15%=90万元,实际支出50万元,上年结转20万元,可税前扣除70万元。
2010年扣除限额=900×15%=135万元,实际支出140万元,可税前扣除135万元,其余5万元,结转下年扣除。
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B公司计税所得=70÷(1-30%)=100(万元)
抵免限额=100×25%=25(万元)
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扣除限额=800×12%=96(万元)
应调增应纳税所得额=150-96=54(万元)
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