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问答题
某市地税稽查局对某房产开发公司开展专项检查,该公司发生了下列业务:
1、将新建的一栋价值100万元房屋无偿捐赠给附近的一所小学。
2、以本公司的一栋房产对外投资,参与投资方利润分配,共同承担投资风险。房产原值500万元,评估价600万元,两年后该公司转让该项股权,取得转让收入800万元。
3、以本公司的一栋原值600万元的房屋作抵押,向某商业银行贷款300万元,贷款期限为3年,贷款年利率为5%。按照协议规定,抵押期间该房产由银行使用,公司不再负担贷款利息。贷款期满后,该公司因发生财务困难,无力偿还贷款本金,经双方协商,银行将所抵押房产收归己有,该房屋评估作价500万元,银行向该公司另外支付人民币200万元。
4、按照政府要求改造一棚户区,当年拆迁还原,还原面积1.2万平方米,开发公司按100元/平方米向还原户收取置换差价,同时对向还原户支付的搬迁费20万元以红字冲减营业收入。(我市规定钢混结构还原房重置成本价700元/平方米)
问答题
某股份公司2002年企业会计报表利润为20万元,未作任何项目调整,已按33%的所得税率计算缴纳所得税6.6万元。该企业执行计税工资的标准为800元/人/月。2003年1月,税务代理人员接受委托为其代理纳税审查,经查阅2002年度有关账证资料,发现如下问题:
1.企业2002年度,年初职工人数85人,年终职工人数115人,实际列支工资、津贴、补贴、奖金为120万元;
2.企业向其他非金融机构取得周转金20万元,年利率11%,本年列支利息2.2万元,同期同类银行贷款利率执行标准为6%;
3.全年销售收入6000万元,企业列支业务招待费25万元;
4.全年提取职工福利费16.8万元,工会经费2.4万元,教育经费1.8万元;
5.6月5日“管理费用”科目列支厂部办公室使用的空调器1台,价款0.6万元(折旧年限按6年计算,不考虑残值);
6.其他经核实均无问题,符合企业会计制度及税法规定。
问答题
某股份公司2002年企业会计报表利润为20万元,未作任何项目调整,已按33%的所得税率计算缴纳所得税6.6万元。该企业执行计税工资的标准为800元/人/月。2003年1月,税务代理人员接受委托为其代理纳税审查,经查阅2002年度有关账证资料,发现如下问题:
1.企业2002年度,年初职工人数85人,年终职工人数115人,实际列支工资、津贴、补贴、奖金为120万元;
2.企业向其他非金融机构取得周转金20万元,年利率11%,本年列支利息2.2万元,同期同类银行贷款利率执行标准为6%;
3.全年销售收入6000万元,企业列支业务招待费25万元;
4.全年提取职工福利费16.8万元,工会经费2.4万元,教育经费1.8万元;
5.6月5日“管理费用”科目列支厂部办公室使用的空调器1台,价款0.6万元(折旧年限按6年计算,不考虑残值);
6.其他经核实均无问题,符合企业会计制度及税法规定。
问答题
某股份公司2002年企业会计报表利润为20万元,未作任何项目调整,已按33%的所得税率计算缴纳所得税6.6万元。该企业执行计税工资的标准为800元/人/月。2003年1月,税务代理人员接受委托为其代理纳税审查,经查阅2002年度有关账证资料,发现如下问题:
1.企业2002年度,年初职工人数85人,年终职工人数115人,实际列支工资、津贴、补贴、奖金为120万元;
2.企业向其他非金融机构取得周转金20万元,年利率11%,本年列支利息2.2万元,同期同类银行贷款利率执行标准为6%;
3.全年销售收入6000万元,企业列支业务招待费25万元;
4.全年提取职工福利费16.8万元,工会经费2.4万元,教育经费1.8万元;
5.6月5日“管理费用”科目列支厂部办公室使用的空调器1台,价款0.6万元(折旧年限按6年计算,不考虑残值);
6.其他经核实均无问题,符合企业会计制度及税法规定。
问答题