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参考答案:

(一)投资业务的内部控制主要环节有:
合理的职责分工制度、健全的资产保管制度、详尽的会计核算制度、严格的记名登记制度、完善的定期盘点制度。
(二)投资业务的内部控制测试的主要程序有:
了解投资循环的内部控制;抽取与投资业务有关的会计记录;审阅内部审计人员或其他被授权人员的定期盘核报告;分析投资业务管理报告;评价投资循环的内部控制等。

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筹资业务的内部控制测试主要程序?

参考答案:

了解筹资循环的内部控制;抽查有关的会计记录;审查筹资业务中实物资产的保管情况;评价筹资活动的内部控制等。

名词解释

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