1、审批发料人员不能担任仓库保管员；
2、生产计划的编制者同复核和审批人员分离；
3、产成品的验收部门同产品制造部门相互独立，产成品的验收、保管、记账职务分离；
4、生产用物资保管与记录职务分离；
5、存货盘点由负责保管、使用或记账人员共同进行，不能由其中任何一人单独进行。

1、生产环节中各种职务实行必要的分离制度；
2、产品计划管理和控制；
3、生产进度控制；
4、产品质量控制；
5、产品成本控制。

1、定额管理制度。
2、原始记录制度。
3、材料物资的收发、领退、清查制度。
4、企业内部计划价格制度。

1、职责分工。
2、正确进行成本业务的会计核算。
3、健全成本业务凭证流转与管理制度。
4、分析与考核。

1、预算和审核控制制度的设计；
2、会计核算控制制度的设计；
3、保密控制制度的设计；
4、无形资产摊销控制制度的设计。