A.以融资租赁方式租出的固定资产
B.以融资租赁方式租入的固定资产
C.以经营租赁方式租入的固定资产
D.未投入使用的房屋

A.转让位于我国的一处不动产取得的财产转让所得
B.在香港证券交易所购入我国某公司股票后取得的分红所得
C.在我国设立的分行为我国某公司提供理财咨询服务取得的服务费收入
D.在我国设立的分行为位于日本的某电站提供流动资金贷款取得的利息收入

A.限售股转让收入扣除限售股原值后的余额
B.限售股转让收入扣除限售股原值和合理税费后的余额
C.限售股转让收入扣除限售股转让收入的10％
D.限售股转让收入扣除合理税费后的余额

A.居民企业以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得，可在不超过3年期限内，分期计算缴纳企业所得税
B.被投资企业取得非货币性资产的计税基础，应按非货币性资产的公允价值确定
C.企业以非货币性资产对外投资，应对非货币性资产进行评估并按评估后的公允价值扣计税基础后的余额，计算确认非货币性资产转让所得
D.企业以非货币性资产对外投资，应于投资协议生效并办理股权登记手续时，确认非货币性资产转让的收入

A.18.75
B.13.5
C.15
D.25

A.5.10
B.5.63
C.5.81
D.6.38

A.新购入的单位价值不超过5000元的同定资产
B.向股东分配的利润
C.企业内营业机构之间支付的租金
D.非银行企业内营业机构之间支付的利息

A.11.48
B.11.9
C.1.48
D.21.48

A.来源于A、B两国的所得应当汇总计算抵免限额
B.A国所得的抵免限额是130万元
C.B国所得的抵免限额是100万元
D.境内外所得汇总缴纳的企业所得税790万元

A.企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利
B.企业以前年度发生，按当时企业所得税有关规定符合资产损失确认条件的损失，在当年未能扣除的，不能结转在以后年度扣除
C.企业因以前年度资产损失未在税前扣除而多缴纳的企业所得税税款，可在审批确认年度企业所得税应纳税款中予以抵缴，抵缴不足的，可以在以后年度递延抵缴
D.企业从事生产经营之前进行筹办活动期间发生的筹办费用支出，不得计算为当期的亏损

A.总机构和具有主体生产经营职能的二级分支机构就地预缴企业所得税
B.企业总机构汇总计算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各境内分支机构已预缴的税款，计算出应补应退税款，分别由总机构和各分支机构就地办理税款缴库或退库
C.总分机构分期预缴的企业所得税，40％在各分支机构之间分摊，60％由总机构预缴
D.由总机构统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构、分支机构按月或按季就地预缴