A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
C.内部控制提供的是绝对保证
D.《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用

A.会计师事务所及其签字的从业人员应当对发布的内部控制审计意见负责
B.上市公司聘请的会计事务所应当具有证券资格，但不～定具备期货业务资格
C.《内控规范》中表明为企业内部控制提供评价服务的会计师事务所，不得同时为同一企业提供内部控制审计服务
D.以上均正确

A.财务部主任同时担任采购部的审批主管
B.记录存货明细账的会计人员同时负责存货的实物管理
C.行政部经理兼任工会主席
D.销售部经理同时负责客户信用的调查评估与销售合同的审批签订

A.董事长对经理的决策授权和审批
B.信息披露的控制程序
C.董事会与经理团队应建立正常沟通机制
D.监事会对董事会与经理的监督检查

A.与编制虚假财务报告导致的错报相关的舞弊风险
B.与侵占资产导致的错报相关的舞弊风险
C.治理层、管理层和监事可能凌驾于控制之上或者对财务报告过程实施不当影响的风险
D.相关机构和人员串通舞弊的风险

A.风险评估
B.控制活动
C.监控
D.信息与沟通

A.权责分配方法
B.员工的诚信度
C.授权审批控制
D.管理哲学和经营风格

A.①③
B.②③
C.①③④
D.①

A.①
B.①④
C.②③
D.均不有助于构建良好的内部控制

A.战略目标
B.运营目标
C.财务报告目标
D.合规目标

A.风险评估
B.内部监督
C.信息与沟通
D.控制环境