是指企业持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债。

是企业向银行购买外汇，银行卖出外汇。

是指企业按规定卖出外汇，银行买进外汇并按其挂牌买入价将人民币兑付给企业。

是由银行挂牌公布进行外汇兑换的汇率，分为买入汇率、卖出汇率和中间价。

是以记账本位币核算和监督企业各项外币业务活动的专门会计。

是指为满足特定的目的，将一种货币单位表述的会计报表折算成所要求的另一种货币单位表述的会计报表。

是指企业以非记账本位币进行收付、结算等业务。