股票是股份公司为筹集自有资金（股本）而发行的有价证券；股票的持有者是股份公司的股东。股票是一种代表对股份公司经济利益分配权、支配权的资本性证券，是股份公司向社会筹集长期资金的一种主要形式。在资本市场上，可以转让、流通和买卖。
股票和其它有价证券相比较，具有如下特征：
①无期性；
②盈利性；
③风险性；
④权责性；
⑤流通性。

筹资渠道主要有：国家财政资金、金融机构供应的资金、其它单位的资金、职工和社会资金、企业内部的资金和国外资金等。

①品质
②能力
③资本
④担保
⑤外部环境

①加速收款速度
②延缓付款速度
③巧妙运用现金浮游量
④设法使现金流入与流出同步

内容：
①编制现金收支预算
②控制日常现金收支
③确定最佳现金余额