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多项选择题
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B.长期股权投资
C.可供出售金融资产
D.持有至到期投资
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单项选择题
A.应纳税额等于所得税费用
B.对暂时性差异确认递延所得税,以后年度申报所得税时可直接依据账面应转回的金额填制企业所得税纳税申报表
C.暂时性差异影响计税所得并不影响会计利润
D.对此类纳税调整除调税外,还需通过所得税会计的方法进行相应的账务处理
多项选择题
A.确定利润表中的所得税费用
B.确认递延所得税资产及负债
C.比较账面价值与计税基础,确定暂时性差异
D.确定资产、负债项目的计税基础
E.确定资产、负债项目的账面价值
多项选择题
A.特殊项目产生的暂时性差异
B.负债的账面价值小于其计税基础
C.负债的账面价值大于其计税基础
D.资产的账面价值小于其计税基础
E.产的账面价值大于其计税基础
单项选择题
A.发出商品时应借记发出商品,贷记库存商品
B.该笔交易应当缴纳所得税
C.该笔交易不应缴纳所得税
D.应把缴纳的增值税转入应收账款科目