A.确认营业外收入200万元
B.确认营业外支出200万元
C.确认资本公积(股本溢价)贷方金额600万元
D.确认资本公积(股本溢价)贷方金额400万元
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A.提取法定盈余公积
借:利润分配——提取法定盈余公积
贷:盈余公积——法定盈余公积
B.结转本年利润余额
借:本年利润
贷:利润分配——未分配利润
C.宣告发放现金股利
借:利润分配——应付现金股利
贷:应付股利
D.发放股票股利
借:利润分配——转作股本的股利
贷:股本
A.从油漆厂购进油漆200吨,每吨不含税单价1万元,取得油漆厂开具的增值税专用发票,注明货款200万元、增值税34万元。2.向农业生产者收购原木40吨,收购凭证上注明支付收购货款56万元,另支付不含税运输费用5万元,取得运输公司开具的货运增值税专用发票;原木验收入库后,又将其运往A地板加工厂加工成未上漆的实木地板,取得A厂开具的增值税专用发票,注明支付加工费6万元、增值税1.02万元,秀达实木地板厂收回实木地板时A加工厂代收代缴了消费税(A加工厂无同类实木地板的销售价格)。3.秀达实木地板厂将委托加工收回的实木地板的一半领用继续加工高档实木地板,当月生产实木地板3000箱,销售高档实木地板2500箱,取得不含税销售额980万元。4.当月将自产实木地板100箱用于本企业会议室装修。已知:实木地板消费税税率5%;实木地板成本利润率5%,本月取得的相关票据符合税法规定,并在当月通过认证并申报抵扣。(1)计算该厂当月应缴纳的增值税。(2)计算该厂被代收代缴的消费税。(3)计算该厂当月应自行向主管税务机关缴纳的消费税。
A.该企业应纳资源税。2.该企业应纳城建税及附加。3.该企业应纳增值税。
A.85万元。(2)进口一批烟丝作原材料，支付货价50万元，支付自己采购代理人的购货佣金3万元，支付进口烟丝运抵我国输入地点起卸前的运输费用1万元，保险费无法确定;支付海关监管区至公司仓库运输费用1.1万元，取得增值税一般纳税人开具的货运增值税专用发票，本月生产卷烟领用进口烟丝的80%。(3)销售B类卷烟250箱(标准箱)取得不含税销售额150万元。本月取得的相关票据均符合税法规定，并在本月认证抵扣，关税税率为60%，烟丝消费税税率为30%，A类卷烟消费税税率56%，B类卷烟消费税比例税率36%，卷烟消费税定额税率为150元/箱要求：根据上述资料，按照下列顺序回答问题：(1)该卷烟厂应代收代缴的消费税。(2)该卷烟厂进口烟丝应缴纳的消费税。(3)该卷烟厂当月应向税务机关缴纳的消费税。
A.该公司2014年6月应在甲省缴纳的资源税。2.该公司2014年6月应在乙省缴纳的资源税。
A.自产应税消费品于销售环节纳税
B.委托加工应税消费品,由受托方办理代收代缴消费税申报
C.委托加工应税消费品,委托方应向税务机关提供已由受托方代收代缴税款完税证明
D.纳税人进口应税消费品,应当自海关填发进口消费税专用缴款书之日起10日内申报缴纳税款
