是指导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。（筹资活动产生的现金流量主要包括吸收投资、发行股票、分配利润、发行债券、偿还债务等流入和流出的现金和现金等价物。）

反映企业实现的利润。如为亏损，本项目以“－”号填列。

反映企业发生的与经营业务无直接关系的各项支出。本项目应根据“营业外支出”科目的发生额分析填列。

反映企业发生的与经营业务无直接关系的各项收入。本项目应根据“营业外收入”科目的发生额分析填列。

反映企业实现的营业利润。如为亏损，本项目以“一”号填列。