运用资金时间价值的必要性在于：
（1）资金时间价值是衡量企业经济效益，考核经营成果的重要依据；
（2）资金时间价值是进行投资，筹资，收益分配决策的重要条件。

最常用的本量利分析法，相关比率法，因素测量法。

企业对外投资主要出于下列几种目的
（1）企业扩张的需要
（2）完成战略转型的需要
（3）资金调度的需要
（4）满足特定用途的需要

流动资金具体项目包括：
1、货币资金
2、应收及预付款项
3、存货
4、短期投资

财务管理的工作环节主要有，财务预测，财务决策，财务计划，财务控制，财务分析。

预防动机所需要的现金多少取决于以下三个因素：
1、现金收支预测的可靠程度
2、企业临时举债的能力
3、企业愿意承担风险的程度

不确定的现金流量相当于使投资者满意的肯定的现金流量的系数。

是指企业息税前利润与利息费用的比率。偿付债务利息的能力。