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多项选择题
A.办理任何一类冲正业务必须做到先冲账后更正,坚决杜绝逆程序操作,以免出现风险
B.授权人员应加强错账冲正的管理,严格审查错账发生的原因及可能产生的风险
C.跨年错帐冲正,应填制蓝字反方向凭证冲正,不得涂改决算报表
D.冲账一般采取据实全额冲正的做法,个别情况可使用差额补记冲账
多项选择题
A.现金收入:必须先收款,后记账;现金付出:必须先付款,后记账
B.银行内部之间往来的各种凭证,一般由银行内部人员传递,个别情况可由他人代为传递
C.转账凭证先记借方账户,后记贷方账户;代收他行票据必须收妥后才能使用
D.会计凭证在处理过程中,凡经手人必须签章,以明确责任
多项选择题
A.9199表外备抵
B.9299备忘备抵
C.9203代保管有价值品
D.9999临时往来
多项选择题
A.支取和交存的款项是否符合有关的政策、制度规定
B.是否属于本行(机构)受理的凭证
C.凭证合规性审查
D.对于本行(机构)付款的凭证,确保逐份验印、验密,并验票的真伪
多项选择题
A.各分行可根据当地经济发展水平、分行内控情况,在基准交易限额与授权额度的基础上进行适当的上浮和下浮,但需报经总行审批后实施
B.二级柜员的现金存款业务交易限额为10万元,授权额度为10万元(含)至100万元(不含)
C.一级柜员的现金取款业务交易限额为5万元,无授权额度
D.三级柜员不能进行转账交易,授权额度为20万元(含)以上