A.某商业企业对外出租房产应纳营业税30万元
B.某卷烟厂当期应纳消费税、城建税及教育费附加合计50万元
C.某工业企业对外转让房产应纳土地增值税5万元
D.某摩托车厂当期代收代缴的消费税35万元
E.某企业进口货物缴纳的关税

A.将在建工程人员的工资支出计入工资总额在税前直接扣除
B.企业将承担的高管的个人所得税计入营业外支出并在税前扣除
C.每期对生物资产计提的折旧额在税前扣除
D.将筹建期间发生的业务招待费一次性在开始生产经营的当期扣除
E.将自创商誉的摊销金额计入管理费用在税前扣除

A.某工业企业发生了材料被雷击造成的损失
B.某钢材厂将上月外购的钢材用于本企业的厂房建设项目中
C.某电视机厂因为质量问题，将上月购入的材料退回销售方，取得税务机关开具的红字专用发票通知单注明的进项税额
D.某商场开具普通发票收到的平销返利
E.将劳保用品用于职工食堂

A.本月“应税货物销售额”栏数据等于本月一般货物销售额和即征即退销售额合计数
B.本月“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额
C.本月“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税费-应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致
D.本月“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额
E.“本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款

A.发出的代销商品，货款尚未收到，在第90天收到代销清单时
B.发出的代销商品，尚未收到代销清单，在第15天收到部分货款
C.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满150天时
D.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满80天时
E.发出的代销商品，未收到货款和代销清单，于货物发出后满180天时

A.外购已税烟丝生产的卷烟
B.外购已税白酒生产的高档白酒
C.外购已税化妆品生产的化妆品
D.外购已税杆头生产的高尔夫球杆
E.外购已税实木地板为原料生产的实木地板

A.向承租方收取的有形动产价款本金
B.对外支付的借款利息
C.发行债券利息
D.保险费、安装费
E.进口关税

A.原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的应税服务，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣
B.原增值税一般纳税人自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇，其进项税额不得从销项税额中抵扣
C.原增值税一般纳税人接受境外单位或者个人提供的应税服务，按照规定应当扣缴增值税的，准予从销项税额中抵扣的进项税额为从税务机关或者代理人取得的解缴税款的税收缴款凭证上注明的增值税额
D.原增值税一般纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务，用于增值税应税项目的，其进项税准予从销项税额中抵扣
E.原增值税一般纳税人接受试点纳税人提供的旅客运输服务，不得从销项税额中抵扣进项税

A.外汇、有价证券、非货物期货买卖业务，以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B.企业将自建后使用两年的厂房转让，应按按不动产转让金额减去其建设成本后的余额为营业额
C.旅游企业组织旅游团在境内旅游，以收取的旅游费减去替旅游者支付给其他单位的代付费用后的余额为营业额
D.纳税人将工程分包给其他单位，以其取得的全部价款和价外费用扣除其支付给其他单位的分包款后的余额为营业额
E.个人将购买超过5年（含5年）的非普通住房对外销售的，按照其销售收入减去购买房屋的价款后的余额征收营业税

A.某商业企业将购入货物用于总部招待所
B.某电视机厂将自产的电视机一批，作为奖励发放给优秀的员工
C.某药厂采购原材料一批，用于生产免税药品，已经取得了增值税专用发票
D.某企业为提高产品质量，从国外进口先进设备一台，取得了海关开具的完税凭证
E.某汽车修理厂购进汽车配件一批，取得了税务机关代开的增值税专用发票

A.借：主营业务成本8000贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）8000
B.借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）6000其他应收款-应收出口退税款（增值税）20000贷：应交税费-应交增值税（出口退税）26000
C.借：其他应收款-应收出口退税款（增值税）30588.24贷：应交税费-应交增值税（出口退税）30588.24
D.借：其他应收款-应收出口退税款（增值税）26000贷：应交税费-应交增值税（出口退税）26000
E.借：其他应收款-应收出口退税款（增值税）20000贷：应交税费-应交增值税（出口退税）20000