（1）严禁复核制营业网点柜员一人办理业务。
（2）严禁系统管理员自行设置前台柜员操作号，从事前台业务操作以及参与处理会计账务活动。
（3）严禁系统管理员不按照有关规章制度及审批程序增加、修改、冻结（解冻）柜员操作号及其相应的权限。
（4）严禁柜员离岗时不退出业务系统、重要物品不上锁。
（5）严禁柜员代替客户办理业务。
（6）严禁授权人员超权限授权、不认真审核随意进行授权。会计主管经手的账务处理必须由其他授权人员授权。
（7）严禁违反实名制要求开立各种银行存款账户。
（8）严禁违反有关规定办理账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜。
（9）严禁对一般存款账户、不得发生现金业务的科目和账户办理现金业务。
（10）严禁柜员进行账务处理前不严格审核原始凭证。
（11）严禁柜员超越权限办理联机记账和账务调整交易。
（12）严禁超权限、超范围使用会计科目或账户。
（13）严禁将会计专用印章、重要空白凭证带离营业场所。
（14）严禁将重要空白凭证交与无关人员管理。
（15）严禁不按规定核对各种往来账务。
（16）严禁柜员交接班、离岗或调动不办理交接手续。

伪造、变造。

柜台冲销和柜台补正。

柜员，库管员和柜员。