问答题X 纠错

参考答案:

1.允许税前扣除的宣传费限额=(9000+1000)5‰=50(万元),企业实际列支21万元,允许据实扣除。允许税前扣除的广告费限额=(9000+1000)2%=200(万元)应调增应纳税所得额=250-200=50(万元)
2.销售(营业)收入净额=9000+1000=10000(万元)允许税前扣除的业务招待费限额=15005‰+(10000-1500)3‰=7.50+25.5=33(万元)应调增应纳税所得额=55.5-33=22.5(万元)
3.企业账务处理有误。纳税人实际发生的合理的劳动保护支出,如企业为雇员配备或提供的工作服、手套、安全保护用品、防署降温用品等可以在计算所得税前扣除。应调减应纳税所得额18万元。综上,该公司2002年应纳税所得额=600+50+22.5-18=654.50(万元)应纳所得税额=654.5033%=215.985(万元)应补缴所得税=215.985-198=17.985(万元)

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问答题

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参考答案:

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