问答题X 纠错
1.允许税前扣除的宣传费限额=(9000+1000)5‰=50(万元),企业实际列支21万元,允许据实扣除。允许税前扣除的广告费限额=(9000+1000)2%=200(万元)应调增应纳税所得额=250-200=50(万元)
2.销售(营业)收入净额=9000+1000=10000(万元)允许税前扣除的业务招待费限额=15005‰+(10000-1500)3‰=7.50+25.5=33(万元)应调增应纳税所得额=55.5-33=22.5(万元)
3.企业账务处理有误。纳税人实际发生的合理的劳动保护支出,如企业为雇员配备或提供的工作服、手套、安全保护用品、防署降温用品等可以在计算所得税前扣除。应调减应纳税所得额18万元。综上,该公司2002年应纳税所得额=600+50+22.5-18=654.50(万元)应纳所得税额=654.5033%=215.985(万元)应补缴所得税=215.985-198=17.985(万元)
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1800-90-1000-100-200+80109=482(万元)
多项选择题
A.企业法人资格和综合管理职能
B.为其下属分支机构和企业提供管理服务
C.无固定经营收入来源
D.或虽有固定经营收入,但不足管理费支出
多项选择题
A.按纳税期限的实际数预缴
B.按上一年度应纳税所得额的1/12
C.按上一年度应纳税所得额的1/4
D.经当地税务机关认可的其他方法分期预缴所得税