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关联法人或其他组织则包括商业银行的主要非自然人股东;与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织;商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接控制或可施加重大影响的法人或其他组织;以及其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。
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名词解释
指经济业务发生时,对所填制会计凭证的内容和业务处理过程进行监督和审核,即凡事有据可查。
内部控制评价是指由企业董事会和管理层实施的,对企业内部控制有效性进行评价,形成评价结论,出具评价报告的过程。
也称为面向交易的处理系统,其基本特征是顾客的原始数据可以立即传送到计算中心进行处理,并在很短的时间内给出结果。
控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序。
控制环境包括治理职能和管理职能,以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。
控制环境包括治理职能和管理职能,以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施
是由全体监事组成的、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构
基础控制是指通过设计会计程序来保证完整、正确地记录一切合法的经济业务,及时察觉和处理错误。
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