内部控制评价是指由企业董事会和管理层实施的，对企业内部控制有效性进行评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。

也称为面向交易的处理系统，其基本特征是顾客的原始数据可以立即传送到计算中心进行处理，并在很短的时间内给出结果。

控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序。

控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。

控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施

是由全体监事组成的、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构

基础控制是指通过设计会计程序来保证完整、正确地记录一切合法的经济业务，及时察觉和处理错误。

是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致

不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务