控制活动是确保管理阶层的指令得以执行的政策及程序。

控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。

控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施

是由全体监事组成的、对公司业务活动及会计事务等进行监督的机构

基础控制是指通过设计会计程序来保证完整、正确地记录一切合法的经济业务，及时察觉和处理错误。

是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致

不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务

指由于对单一债务人或相关的一群债务人的风险暴露过大而使资产组合额外承担的风险。