问答题X 纠错
1.(1)编制客户资产负债表
(2)编制客户现金流量表
(3)客户财务状况的比率分析(至少分析四个比率)①客户财务比率表
②客户财务比率分析
A.赵先生家庭目前的结余为45%,即每年的税后收入有45%能节省下来。一方面说明赵先生家庭控制支出的能力较强,另一方面说明赵先生家庭累积净资产的能力较强,这部分结余资金也是理财的重点规划对象。
B.赵先生家庭的投资与净资产的比率为19%,投资规模偏低。
C.赵先生家庭清偿比率为88%,这个比率非常的高,如有需要,该家庭还可以承受一定的负债。
D.负债比率与清偿比率一样,反映了同样是家庭的偿债能力问题,这个比率为12%,说明赵先生家庭债务负担不重,通常的经验显示,50%以下的负债比率即为合理。
E.赵先生家庭的即付比率为2.13,流动资产规模可以大幅度降低。
F.9%的负债收入比率说明赵先生家庭短期偿债能力很强。
g.赵先生家庭的流动性比率为12.86,也就是说在不动用其他资产时,赵先生家庭的流动资产可以支付家庭近13个月的开支,对于赵先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说,这个比率偏高,在做理财规划时,可以对这部分资产进行调整。
(4)客户财务状况预测
从赵先生和赵太太现在所处的事业阶段来看,收入在短时间内很难实现大的突破,但是家庭有购车和生育小孩的打算,支出将会快速地增加。赵先生还有为自己和太太购买保险的计划,这样,在日常支出中也会增加一项保费的支出。负债方面,目前按揭贷款是唯一的负债,随着时间的推移,这笔负债会越来越小。
(5)客户财务状况总体评价
赵先生家庭属于中等收入家庭,控制支出的能力不错,结余比率较高,但是资产的增值能力不强,而且从赵先生理财目标来看,主要都是短期目标,这样就会出现支出直线上升的情况,如果想顺利地实现赵先生家庭的理财规划目标,还需要仔细规划。
2.(1)赵先生家庭生育下一代的计划和50万元子女高等教育资金的准备。
(2)赵先生家庭成员的商业保险保障。
(3)近期购买价值20万元左右的家用轿车。
(4)赵先生的进修计划,3万元/年,共3年的学费准备。
(5)保证家庭资产的适度流动性。
3.(1)赵先生家庭"奥运宝宝"的计划2007年开始实施,其中2007年中赵太太孕期营养保健等相关费用和2008年后母子的相关费用会增加生活支出,从2007年后生活支出每年增加3万元。
(2)赵先生家庭的风险保障方案中由于社保较好的单位福利补充保险,寿险和意外保障已经比较充分了,目前需要商业保险补充的是健康保险部分,赵先生夫妇每人购买18万元保额的重大疾病保险,保费支出1万元/年。
(3)赵先生的进修计划,需要学费支出2006年到2008年每年3万元。
(4)家庭资产的流动性通过保留相当于家庭3个月支出的现金及现金等价物的方式来保证。3.5万元的额度,其中1.5万元以活期存款形式存在,另外2万元现家庭中的活期存款购买货币市场基金。
(5)赵先生家庭的定期存款为10万元,活期存款1.5万,以及2006年结余7.3万元,可以让赵先生家庭在2007年中实现购车的愿望。购车后每年相关支出3万元。
(6)赵先生家庭50万元的子女高等教育资金比较适宜从2009年开始准备,届时以市场价值已达到12.6万元的股票投资款套现后作为启动资金,进行风险较低的国债和平衡型基金组合投资,预期收益率5%,17年间每年追加投资8173元,到孩子18岁读大学时,50万元的额度已经达到。
4.(1)客户的5项理财目标都可以得到满足,
(2)不突破客户现有的财务资源和以后年份中持续增加的财务资源限制。
(3)家庭资产的综合收益率比较理想,可以抵御通货膨胀。
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