问答题X 纠错
(1)存在不当之处。改进建议:必须严格执行采购招标文件资料制度,应要求财务部,凡是招标文件资料不完整的采购业务一律不得入账和付款。(2)存在不当之处。改进建议:必须严格执行入库材料清点验收制度,对于在清点验收过程中发现的实际清点与货运单不符的情况,应及时通知采购部与供应商沟通,以保证入库材料与采购订单相符。同时,该通知单还可作为采购部门考核和更换供应商的重要参考。(3)存在不当之处。改进建议:加强对存货盘点制度重要性的认识,并采取措施,保证该项制度的真正实施。(4)存在不当之处。改进建议:存货的处置应由仓储部门、验收部门、会计部门共同负责。(5)存在不当之处。改进建议:应付凭单部门应将经批准的付款凭单连同验收单、订购单和供应商发票送会计部门,会计部门应在核对收到的付款凭单以及后附的验收单、订购单和供应商发票后记录存货和应付账款。
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